Con el auge del trabajo remoto, una de las preguntas más frecuentes entre profesionales y empresarios es clara: ¿dónde se tributa cuando se trabaja desde casa? 

La respuesta no siempre es sencilla, especialmente si entran en juego varios países, normativas internacionales y regímenes fiscales distintos.

En Eddington Asociados te contaremos qué aspectos fiscales debes tener en cuenta si eres nómada digital, incluyendo el concepto de residencia fiscal, cómo evitar la doble imposición, qué deducciones puedes aplicar y cómo adaptarte a la normativa fiscal del teletrabajo si operas desde España o el extranjero.

Residencia fiscal y teletrabajo: la clave para saber dónde tributar

El primer elemento que determina dónde tributas es tu residencia fiscal. En términos generales, se considera residente fiscal en España a quien:

• • Permanece más de 183 días al año en el país.
  • Tiene en España el núcleo principal o la base de sus actividades económicas o intereses vitales.

Esto significa que no importa desde dónde trabajes técnicamente, sino dónde resides fiscalmente. Si vives en España, tributas aquí por tu renta mundial. Si resides en otro país, tributas allí, aunque prestes servicios para una empresa española.

Por tanto, si te preguntas “¿debo tributar si trabajo desde casa en España para una empresa extranjera?”, la respuesta dependerá de tu residencia fiscal, no de la ubicación de la empresa contratante.

Teletrabajo internacional: implicaciones fiscales y normativas

El teletrabajo internacional plantea escenarios más complejos, especialmente cuando se presta servicio desde un país distinto al de la empresa contratante. En estos casos, las implicaciones fiscales varían según:

• • El país de residencia fiscal del trabajador.
  • El país donde se ubica la empresa.
  • Y si existe un convenio para evitar la doble imposición entre ambos países.

Por ejemplo, si resides fiscalmente en Portugal y trabajas en remoto para una empresa con sede en España, tributarás en Portugal por tu salario, y solo tendrás que tributar en España por los días en los que estés físicamente allí, según lo previsto en el convenio entre ambos países.

Esto forma parte del concepto de doble imposición en el teletrabajo, y su correcta gestión es esencial para evitar pagar impuestos en dos jurisdicciones por los mismos ingresos.

La doble imposición en el teletrabajo: cómo evitarla

Uno de los retos más habituales en el teletrabajo internacional es la doble imposición. Afortunadamente, España tiene firmados convenios con la mayoría de países para evitar este problema.

La lógica es la siguiente:

• • Se tributa principalmente en el país de residencia fiscal.
  • Si parte de la actividad se realiza físicamente en otro país, este puede tener derecho a gravar una parte proporcional.
  • En ese caso, el país de residencia aplica una deducción por lo ya tributado en el otro estado.

Este procedimiento se conoce como deducción por doble imposición y suele estar regulado en los convenios bilaterales. En España, se aplica mediante el modelo 210 para declarar rentas obtenidas como no residente.

Deducciones por teletrabajo: qué gastos se pueden desgravar

Uno de los aspectos más consultados es si existen deducciones por teletrabajo. La respuesta depende del régimen bajo el cual trabajas:

Si eres autónomo:

Puedes deducir parte de los gastos relacionados con tu actividad profesional:

• • Internet, electricidad y suministros (de forma proporcional).
  • Compra y amortización de equipos informáticos.
  • Parte del alquiler o hipoteca si trabajas desde casa, siempre que esté debidamente justificado.

Si eres trabajador por cuenta ajena:

Actualmente, la normativa fiscal en España no contempla deducciones automáticas para empleados en remoto. Sin embargo, algunas empresas ofrecen compensaciones que, si se formalizan adecuadamente, pueden quedar exentas de tributación.

Normativa fiscal del teletrabajo: qué establece la legislación actual

La normativa fiscal del teletrabajo en España está aún en evolución, pero existen ciertos marcos ya definidos:

• • Si trabajas desde otro país de la UE para una empresa española, se aplican los convenios internacionales y los reglamentos comunitarios, como el Reglamento CE 883/2004, que regula la coordinación en materia de Seguridad Social.
  • Si teletrabajas desde un tercer país, fuera de la UE, las obligaciones se regirán por el convenio (si lo hay) y la legislación nacional de cada estado.

En cuanto a la Seguridad Social, se cotiza normalmente en el país donde se presta el servicio, salvo que se mantenga el vínculo con la empresa de origen y se solicite el formulario A1, que permite seguir cotizando en el país de la empresa mientras se trabaja desde otro estado miembro.

¿Necesito asesoría fiscal si trabajo en remoto?

La respuesta corta es: sí. La creciente complejidad del teletrabajo internacional y sus implicaciones fiscales hace recomendable contar con un equipo experto en asesoría fiscal para trabajadores remotos. 

Especialmente si:

• • Trabajas para empresas extranjeras desde España (o viceversa).
  • Te desplazas entre varios países a lo largo del año.
  • Necesitas aplicar deducciones por teletrabajo correctamente.
  • Debes evitar la doble imposición o declarar rentas como no residente.

Optimiza tu fiscalidad y trabaja desde donde quieras, con total seguridad

El teletrabajo ha traído consigo muchas ventajas, pero también nuevas responsabilidades fiscales. Determinar dónde tributas, cómo aplicar las deducciones, qué obligaciones tienes frente a Hacienda y qué normativa se aplica, lo cuál requiere de análisis y planificación.

¿Teletrabajas desde casa o desde otro país? Nuestro equipo especializado en asesoría fiscal te ayuda a cumplir con la normativa, optimizar tus impuestos y evitar sanciones.

¿Quieres hacerlo ahora? Escríbenos. Estamos para asesorarte.

FAQ: Lo que todos nos preguntamos al teletrabajar